Como fazer uma análise financeira da empresa

O empreendedorismo requer constante planejamento e análise do desempenho financeiro da empresa. Essa é a base para o gerenciamento eficaz de todas as etapas da produção e o desenvolvimento de métodos para obter o maior lucro.

Manual de instruções

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A análise financeira da empresa tem como objetivo estudar seus principais indicadores econômicos que garantem a estabilidade financeira no nicho de mercado correspondente. A estabilidade da empresa é uma garantia de lucro constante, um indicador de confiabilidade para potenciais investidores e acionistas.

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No âmbito da análise financeira, é realizada a formação da chamada base de informações de análise. A base é um conjunto de indicadores financeiros para os quais é feita uma avaliação. Inclui: ativos tangíveis, fontes de financiamento, índices de liquidez, valor do volume de negócios, fluxos de caixa, investimentos, métodos de precificação, condições de falência. Com base na análise, os resultados são resumidos e as previsões são produzidas.

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Uma análise financeira de uma empresa pode ser interna ou externa. A análise interna é realizada por funcionários da própria empresa, externos - por terceiros. O primeiro tipo de análise é realizado no final de um determinado período do relatório. O segundo - ao vender ou comprar uma empresa, realizando verificações especiais (auditorias), enquanto a verificação adicional da confiabilidade dos dados fornecidos pode ser realizada.

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Existem várias áreas de análise financeira: horizontal, vertical, comparativa, tendência, analítica e fator. O método de análise horizontal envolve a comparação de indicadores atuais com dados históricos para identificar dinâmicas. A análise vertical envolve uma revisão da estrutura geral de toda a base de indicadores e um estudo mais aprofundado do impacto de cada um deles em todo o cenário.

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Uma análise comparativa fornece uma comparação de indicadores financeiros semelhantes entre divisões, oficinas, subsidiárias e também entre os indicadores gerais da empresa com concorrentes similares, se essas informações estiverem disponíveis.

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A análise de tendências mostra a tendência geral dos indicadores de período para período. A criação de tendências ajuda a prever a organização futura, elaborando planos preliminares de longo prazo.

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A direção analítica da análise financeira permite identificar certos relacionamentos e padrões entre indicadores semelhantes de empresas diferentes, por exemplo, um agrupamento de empresas por estrutura ou quantidade de capital social, por valor de ativos fixos ou lucro. Essa direção também é chamada de agrupamento analítico.

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A análise fatorial é o estudo da influência de fatores individuais nas mudanças nos indicadores financeiros, por exemplo, como o aumento ou redução do preço afetará o volume de produção ou como a substituição ou modificação de equipamentos afetará o lucro total, etc.