Quais impostos a LLC paga?

Os impostos pagos pela LLC são determinados pelo sistema tributário aplicável - USN, OSNO, UTII ou ECX. Também existem impostos comuns a todos, como impostos sobre dividendos, impostos sobre os salários, etc.

Taxes LLC no sistema tributário simplificado

USN ("simplificado") - o modo mais favorável para LLC. Nesse caso, o imposto de renda, o IVA e o imposto predial são substituídos por um único imposto. Sua taxa depende da forma de tributação - pode ser 6% da receita (receita) recebida ou 15% da diferença entre receita e despesa. Em algumas regiões, foram estabelecidas alíquotas preferenciais para o sistema tributário simplificado, despesas de receita para certos tipos de atividades - de 5%. A vantagem do USN-6% é a possibilidade de reduzir o imposto sobre as contribuições para os funcionários.

As organizações não pagam imposto de renda corporativo no sistema tributário simplificado; uma exceção é se a empresa tiver renda com títulos.

A transição para o sistema tributário simplificado é baseada na aplicação do contribuinte, caso contrário, por padrão, todas as LLCs são transferidas para o OSNO.

A organização deve transferir pagamentos antecipados de um único imposto trimestralmente até o dia 25. O imposto anual é pago até 30 de abril e, antes de 31 de março, é necessário enviar uma declaração.

LLC Impostos sobre OSNO

As organizações da OSNO são obrigadas a realizar a contabilidade integralmente, bem como a pagar todos os impostos adotados na Federação Russa

(IVA, impostos sobre lucros e propriedades de organizações).

O imposto de renda é pago trimestralmente até o dia 28. A taxa básica de imposto é de 20%, taxas reduzidas podem ser definidas nas regiões. É calculado como a diferença entre receitas e despesas. Valores excluindo o IVA são tomados como receita. A lista de despesas não é limitada (como no caso do sistema tributário simplificado), mas deve ser justificada e documentada.

Independentemente do regime tributário, as LLCs pagam impostos estaduais, impostos especiais de consumo, impostos sobre extração mineral, transporte, terra, impostos sobre água, impostos alfandegários e também transferem 9% de imposto sobre dividendos, impostos salariais para o FSS e PFR.

Trimestralmente, no vigésimo dia, as LLCs devem pagar o IVA às taxas de 18%, 10%, 0%. De uma forma simplificada, o IVA é calculado da seguinte forma: o valor da renda dividido por 118 e multiplicado por 18 é o IVA "acumulado". O IVA compensado é calculado com base nas faturas recebidas dos fornecedores. Valor do IVA a pagar = "valor a ser cobrado" valor "menos" a ser compensado ". Se o volume de negócios da LLC no trimestre for inferior a 2 milhões de rublos, eles têm o direito de não cobrar o IVA.

Finalmente, as OSNO LLCs pagam imposto predial - trimestralmente, até o dia 30. A taxa varia de acordo com a região e não passa de 2, 2%.