A relação de receitas e despesas da empresa

Ao elaborar planos para as atividades financeiras da organização, é dada atenção especial ao saldo dos fundos próprios circulantes e emprestados (pagamentos obrigatórios no período de planejamento). Capital de giro na organização é o capital autorizado e o lucro da empresa a partir da atividade principal. Fundos emprestados são ativos circulantes recebidos no balanço patrimonial da empresa (empréstimos bancários, contas a pagar, etc.).

Fontes de renda da empresa

Dependendo da atividade econômica da empresa, as fontes de renda são divididas em vários tipos:

- lucro recebido com a venda de produtos manufaturados;

- lucro com a venda de ativos fixos próprios;

- lucro recebido de transações de câmbio;

- fundos recebidos de empréstimos a projetos de empresas terceiras;

- encargos de depreciação.

Ao planejar custos financeiros para investimentos (desenvolvimento da empresa), são consideradas as receitas totais planejadas para um determinado período de capital de giro próprio, após dedução dos pagamentos obrigatórios:

- deduções na folha de pagamento

- imposto de renda;

- pagamento pela energia consumida;

- pagamento de materiais adquiridos para a produção principal;

- pagamentos pelo arrendamento de propriedades;

- pagamentos de ações e empréstimos bancários.

A principal fonte de financiamento do investimento na empresa é o fundo de desenvolvimento, cujas atividades são voltadas para o reequipamento técnico da produção (aquisição de equipamentos modernos, novas tecnologias) e o fundo de construção de capital.

Além disso, os fundos emprestados podem estar envolvidos para o desenvolvimento da empresa.