Como fazer um retorno ao fornecedor

A devolução de mercadorias é uma das operações mais comuns associadas ao processo de negociação. O procedimento apropriado para o vendedor e o fornecedor geralmente é regido pelo contrato concluído e é refletido nas contas contábeis.

Manual de instruções

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Reclassificação, não conformidade com os padrões de qualidade, falhas detectadas - tudo isso se torna o motivo para a devolução ao fornecedor. No entanto, além das falhas descobertas e dos sinais de não conformidade com as qualidades, que podem ser interpretadas como falhas no cumprimento dos termos do contrato de fornecimento, há outras razões para os retornos. Por exemplo, na prática de supermercados, todos os produtos perecíveis (laticínios, produtos de panificação) devem ser devolvidos ao fornecedor após o término do período de armazenamento e venda. Portanto, antes de tudo, é necessário examinar as condições do contrato de fornecimento concluído, que expõe todas as nuances da cooperação.

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Se o comerciante descobrir as razões para devolver o produto a ele ou à pessoa responsável pelo registro da movimentação de mercadorias, é estabelecido um ato sobre a discrepância estabelecida na aceitação de itens de estoque em quantidade e qualidade (formulário oficial do TORG-2). No caso em que uma discrepância na qualidade foi descoberta após a aceitação da mercadoria, um ato sobre defeitos ocultos descobertos é elaborado de forma livre. Como base, você também pode usar o formulário TORG-2.

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As mercadorias defeituosas são devolvidas transferindo-as para o representante do fornecedor juntamente com a nota de remessa que acompanha (formulário TORG-12), que indica o nome e a quantidade dos produtos que estão sendo transferidos. Para evitar discrepâncias adicionais, o retorno é recontado, aceito e a carta de porte é assinada pelo representante do fornecedor. Para formalizar oficialmente a devolução de mercadorias, após as ações descritas, são efetuados lançamentos contábeis para 76 e 60 contas.